移民美國遭國稅局徹查 華人夫婦險些丟綠卡(圖)
美國綠卡樣板（圖片來源：維基百科）
【看中國2018年3月22日訊】不同於幾十年前的老移民拿著200美元就敢追逐「美國夢」，如今的新移民經濟實力越來越強。美國課稅嚴重，很多中國人為了避免所帶的錢被繳稅，所以他們在移民前就做了稅務規劃。可是殊不知所謂經過「高人」指點的策略，卻讓他們遭遇美國國稅局徹查，若查出違法時，有時連綠卡都保不住。
據美國《世界日報》日前報導，美國華裔會計師和稅務律師童志敏(Derek Tung)分享了一個具有代表性的案例，劉先生和劉太太2015年4月從中國移民美國，移民前將持有一家公司100%的權益轉讓到父母和兄弟名下。這家公司收入超過5000萬元人民幣，註冊資金為2000萬元人民幣。劉先生為這家公司工作，每年有4萬美元收入，他的工資是公司所有管理人員中最高的，並擁有公司簽字權。他們的父母和兄弟每年都會「贈予」劉氏夫婦50萬美元，劉氏夫婦也將這筆支出申報為贈予。
劉氏夫婦有一個小孩，雖然不在美國工作，但經常來往於中美之間，他們在中國的銀行帳戶存款都不超過1萬美元，有幾張借記卡(Debit Card)，每張都有超過1萬美元的存款，有100美元的利息收入，沒有任何股息分紅。他們有一棟房子以187萬美元購得，並有50萬美元貸款，2017年他們被國稅局審查。
童志敏表示，美國國稅局控訴他們沒有申報公司名下的銀行賬戶，50萬美元贈予是否需要繳稅的問題，以及隱瞞交易來源、交易權屬、資金控制等。劉氏夫婦的經歷也是許多新移民面臨的問題，雖然只報了兩年的稅，2017年就被查稅，「只要認罪，輸了官司，絕對取消綠卡資格」。
他說，類似該案由第三方持有財產(Property Held By Third Party)，很多時候是為了避免財產被放置聯邦欠稅留置權，因此納稅人將其資產轉移給親友避稅，但此舉一般不會成功，因為聯邦欠稅留置權會延伸至由第三方持有的財產。
該案國稅局最後的結論是：50萬元不是贈予，而是納稅人沒有申報他們控制的公司在2015至2016年的額外收入(additional income)，並判罰1萬美元。照說依法若沒有申報海外資產，罰款可以高達其存款餘額的50%，但在他的爭取下銳減。
總之，由於劉氏夫婦聽取別人的稅務規劃建議，很難判定最初就有意欺詐國稅局，所以該案最後從刑事案變為民事官司，當事人才得以保住綠卡。
童志敏說，劉氏夫婦移民美國才短短几年，就遭遇國稅局審查。不過有關方面會根據當事人的移民時間長短，處事手法判斷，每個事實都可能影響審判結果。