中國銀行審計暴露問題貸款

3家大型中國國有銀行說，去年的業務審計暴露出存貸款業務、票據業務、公司治理以及風險管理等領域的諸多問題。專家指出，國有股份制銀行"自暴其醜"符合中國銀行股改的方向，有利於和國際行業標準並軌。但銀行各自公布的審計結果很難作為判斷中國銀行業總體狀況的依據。

*三大國有銀行公布審計報告*

中國建設銀行(CCB)、中國工商銀行(ICBC)以及中信銀行(CITIC)星期二分別發表報告，公布了國家審計署去年對其資產、負債、以及損益情況做出的審計。

建行報告說，審計署發現的問題包括分支機構違規發放貸款和貸款後監管不嚴等現象；信息系統管理、業務管理以及基礎管理存在薄弱環節；個別企業與銀行員工內外勾結涉嫌騙貸的案件仍有發生。

工行的審計情況也顯示，部分分支機構在業務經營中存在違規問題，經營管理中存在薄弱環節。

中信銀行的公告稱，該行個別分支機構沒有嚴格執行國家金融政策，違規發放貸款；個別分支機構違規辦理存款以及結算業務；個別分支機構違規辦理票據業務，公司治理、內部控制與風險管理體系有待完善。

這 3家銀行沒有公布問題貸款的規模。中國銀監會的統計數據顯示，截至2008年年底，中國境內商業銀行不良貸款餘額為5681點8億元，比年初下降了 7002點4億元。不良貸款率為百分之2點45，比年初下降3點71個百分點。今年第一季度末，境內商業銀行不良貸款餘額進一步下降到5495點4億元。

中國國家審計署署長劉家義今年2月間表示，2008年，工行、建行以及中行佔據了中國銀行系統的壞帳的大約一半。

*分析：缺乏具體內容難判斷健康狀況*

華府智庫傳統基金會亞洲經濟政策高級研究員、中國經濟問題專家史劍道(Derek Scissors)說，中國銀行系統的審計結果往往缺乏具體內容，很難以此為依據判斷銀行業的健康狀況。

他說："來自中國的消息一般只涉及某些資產表現如何，而不是整個系統表現如何。進一步說，我們知道無論在中央政府或是省一級政府，都有強大的努力在推動經濟刺激計畫通過貸款來執行，而地方層面更是這樣。我們知道一些省和地方政府現在面對的刺激方案超過了當地的GDP規模。"

今年年初以來，中國銀行貸款量隨著經濟刺激計畫的鋪開而呈現井噴式增長。前5個月新增貸款額度超過去年全年貸款總額。

中國銀監會主席劉明康今年3月針對信貸增幅加快解釋說，去年下半年的信貸增長屬於恢復性，而今年年初以來加大信貸投入，則是帶有逆週期性質的經濟扶持。劉明康說，目前中國銀行系統信貸的基本面是正常的。

*銀行系統不良資產比例將會增加*

儘管銀監會公布的數字顯示商業銀行壞帳餘額和不良貸款率均成下降趨勢，但是美國企業研究所高級研究員菲利普.利維(Philip Levy)說，按照目前的速度放貸，中國銀行系統不良資產比例增加只是時間問題。

他說："當你通過銀行投放大量貸款刺激經濟的時候，其中的一些在政府鼓勵之下放出去的貸款肯定會成為壞帳。當寬鬆過後開始緊縮的時候，這個問題會集中爆發。結果是，要麼政府花很多錢替銀行買單，剝離壞帳，要麼整個銀行系統就會出現危機。"

*符合銀行股份制改革方向*

倫敦經濟學院經濟學教授、中國金融問題專家琳達.岳(Linda Yueh)女士也認為，3家國有銀行的報告沒有透露太多具體信息。但是她指出，對於工行和建行這兩家在香港上市的銀行來說，主動公布公司治理和業務經營方面存在的問題符合中國銀行股份制改革的方向。

她說："以工行為代表的大型國有股份制銀行在海外上市。這種報告是銀行展示如何解決問題的機會，因為國際證券交易所會對缺乏透明度的上市公司採取懲罰措施。所以，對於中國銀行來說，公布審計結果是為了和國際接軌而必須要做的事。"

3家銀行在報告中均表示，已經對審計發現的問題進行了整改。建行和中信銀行在聲明中說，相關貸款絕大部分已經收回，未收回部分將於近期收回。工行承諾進一步規範和強化經營管理，全面提高風險管理水平。

(文章僅代表作者個人立場和觀點)